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Cómo Hacer la Declaración Anual de mi Empresa

Cómo hacer la declaración anual de mi empresa

            Hacer tu declaración anual para tu empresa es uno de los procesos más importantes (y quizá no tan placenteros) que se tienen que llevar a cabo, A continuación, Leadsales te lleva de la mano para enseñarte por medio de este artículo: Cómo Hacer la Declaración Anual de mi Empresa.

            Para muchos empresarios y emprendedores en México, el tema puede ser engorroso y confuso, en especial si eres un emprendedor que apenas está iniciando en este mundo. Sin embargo, ¡es muy sencillo! A continuación, Leadsales te lleva de la mano para enseñarte cómo hacer tu declaración anual de tu empresa. ¿Aún no tienes dado de alta tu negocio en el SAT? ¡No te preocupes! En este artículo de Konfío, se te explica el paso a paso de este proceso.

Primero, ¿en qué consiste este tipo de declaración?

Declaración anual en personales morales

Lo primero que tienes que saber, es que si tienes una empresa el tipo de declaración que presentarás será el de persona moral. En México, la declaración anual de impuestos de personas morales se hace durante el mes de marzo, siendo fecha límite el último día de ese mes.

¿Cuáles son los pasos a seguir?

            Lo primero es contar con tu RFC, contraseña o e.firma. Luego, los pasos a seguir son los siguientes. Primero, deberás ingresar a la página del SAT y acceder con tu información

Paso 1: e-firma

            Luego, se abrirá la página de Declaración Anual de Personas Morales y habrá información pre-cargada de tu negocio. En este caso, tomamos como ejemplo la empresa “Pinturas Empresariales Ecatepec SC”. En el menú superior podrás presentar tu declaración o consultar declaraciones pasadas.

Información pre-cargada de tu empresa

            En este caso, como vamos a presentar una declaración, hacemos click en “Presentar declaración”. Luego, se deberá introducir la información del ejercicio a declarar, así como el periodo y tipo de declaración. En este caso, el ejercicio ejemplo será el año 2021.

            En “periodo”, te saldrán dos tipos desde el año 2020. El primero es “del ejercicio”, el cual se presenta en marzo y el segundo es “del ejercicio por liquidación” el cual se presenta el 17 de enero del año siguiente (es decir, es si quieres adelantar y llenar la información del año siguiente). En este caso, puedes apreciar qué escogimos este último periodo, con el año 2021 y luego periodo de inicio de liquidación “marzo”.

Configuración de mi declaración

            ¡Muy sencillo! ¿Verdad? Vamos a escoger un tipo de declaración anual del ejercicio 2021, del ejercicio, complementaria y tipo “obligación no presentada”. Haciendo esto, las obligaciones a declarar serán

  • ISR personas morales (empresas)
  • ISR por ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes
Obligación no presentada ante el SAT

            En este caso, será “ISR personas morales”. Es decir, ISR de empresas. Luego, te preguntará si optas por dictaminar tus estados financieros en términos del 32-A del CFF. Si no sabes, dictaminar un estado financiero es simplemente cuando un contador público independiente ha emitido su opinión sobre la imparcialidad del estado financiero. ¡Aquí puedes ver más información al respecto! En este caso, le diremos que “no”

            Ahora bien, ¡súper importante! Como puedes ver en la imagen, al final te dice “Está obligado a presentar la información sobre su situación fiscal, de acuerdo al artículo 32-H del CFF”. ¿Eso qué es? Es mucha palabrería, pero es muy sencillo. Las personas morales (las empresas, recuerda, es lo mismo) obligadas a presentar esta información son todas aquellas que en el último ejercicio fiscal inmediato declarado haya tenido ingresos acumulables iguales o superiores a 1,650,490,600.00mxn. Si este no es tu caso, puedes dejar esa casilla en blanco. Entonces, le damos clic a “siguiente”, se oscurecerá la pantalla y empezará a cargar la información.

En este paso, el sistema empezará a precargar la información con base en las selecciones realizadas. Adicionalmente, para este ejemplo deberá estar la información siguiente pre-cargada

  • Pagos provisionales y entero de retenciones con fecha de corte
  • Precarga de la declaración anual inmediata anterior
  • CFDI’s de nómina de fecha de corte. Es decir, todos los CFDI’s de tus colaboradores, los cuales se tienen que subir al sistema de forma mensual, como seguramente ya sabes.

Luego, daremos click a “ISR personales morales” nuevamente, y el sistema nos llevará a una página en la que visualizamos 5 apartados

  • Ingresos: todos los que tuviste en el ejercicio
  • Deducciones autorizadas. ¿No sabes qué puedes deducir? Te invitamos a ver este muy breve video informativo
  • Determinación
  • Pago
  • Datos adicionales
ISR personas morales

            En el apartado de ingresos, puede que haya información precargada producto de información que hayas cargado de pagos provisionales. Si no, simplemente es cuestión de ingresar los ingresos correspondientes al ejercicio. En este caso, tenemos “8000”. Pero no basta con eso, claro, el SAT nos pide detallar ese ingreso. Esto es entendible, recuerda que la función del SAT es como ser el detective de las finanzas y tiene que asegurarse de que todo lo que declaras está en orden. Vamos a darle clic a “detallar”, entonces, para ver qué es este show.

            Como puedes ver en la imagen, es bastante sencillo. Solo es detallar a qué tipo de ingreso corresponde el declarado. En la lista podremos ver tipos de ingresos como

  • Antricipos de clientes del ejercicio
  • Ganancia cambiaria
tipos de ingreso a registrar en SAT

            Otro apartado importante es el de “ajuste anual por inflación”. Dándole clic, nos pedirá la siguiente información. El ajuste anual por inflación es el que se obtiene de restar la unidad al cociente que se obtenga de dividir el Índice Nacional de Precios al Consumidor del último mes del ejercicio. Esto, a palabras coloquiales, es simplemente como decir que tus ingresos, recuerda, son menos con el aumento de la inflación. El objetivo aquí es compensar esa disminución, de manera que no pagues de más por efectos de la inflación, ya que el aumento de la misma no fue tu culpa, simplemente es un factor macroeconómico.

ajuste de inflación en el SAT

            ¡Vaya! Esto sí que es largo, ¿no crees? Lo sabemos, lo sabemos. Sin embargo, de la mano de Leadsales estos son los mismos pasos que nosotros seguimos y nos han asegurado nuestra posición y éxito como ¡el mejor CRM en México y tu mejor opción! Por favor, sigue con nosotros. ¡Ya falta poco! Este tema, siendo de muchas finanzas, amerita que también puedas darte un chance y leer nuestro blog Top 5 Cursos Gratuitos de Finanzas para Emprendedores

            El siguiente apartado es “deducciones”. No entraremos a detalle, ya que el bastante simple. Aquí solo subes tus facturas correspondientes a todos tus gastos que puedan ser deducibles. Recuerda que puedes consultar aquí qué puedes deducir. En este apartado, tendremos que llenar toda la información referente a

  • Sueldos, salarios y asimilados
  • Gastos
  • Deducciones relacionadas con la nómina
  • Inversiones
  • Costo de lo vendido
  • Ajuste anual por inflación deducible
  • Estímulos por aplicar, de ser el caso
deducciones a registrar frente al SAT

            El tercer apartado, “determinación”, será un resumen del total de ingresos acumulables, total de deducciones autorizadas y los impuestos correspondientes a pagar. Aquí también podremos indicar si el negocio presenta pérdidas.

            Finalmente, en el cuarto apartado, “pago”, podremos ver el resumen del impuesto a cargo, posibles subsidios y cantidad a pagar.

            En el último apartado, “datos adicionales”, se reflejan los datos

  • Coeficiente de utilidad del ejercicio
  • ¿Estás obligado a calcular y pagar PTU del ejercicio que declara?
  • Cuenta de Capital de Aportación (CUCA)
  • Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN)
  • ¿Cuenta con el número de identificación del esquema reportable?

Por último, le damos clic a “Administración de la Declaración”

administración de la declaración frente al SAT

Podremos ver el resumen del total a pagar.

declaración a pagar total frente al SAT

Aquí se puede generar la vista previa o, finalmente “Enviar Declaración”, después de lo cual nos pedirá una última confirmación de que la información suministrada es verídica. Nos pedirá ingresar nuevamente nuestra e.firma y nos imprimirá nuestro acuse de la declaración. ¡Guárdalo!

Total a pagar frente al SAT

¿Qué opinas?

            Mucha información, pero es bastante sencillo, ¿no crees? Háznoslo saber en la caja de comentarios. ¡Nos interesa mucho leerte! También, ya que estás por aquí, nos gustaría invitarte a darle un vistazo a nuestros videos

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